Informace DSO "Zásobování vodou Okříšky"

ZPRÁVA O VÝSLEDCÍCH PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ

Název dobrovolného svazku obcí:Zásobování vodou Okříšky 4852061 Nádražní 115, 675 21 Okříšky

IČ:4852061

Sídlo:Nádražní 115, 675 21 Okříšky

Přezkoumání provedl:Ing. Karel Cejpek, auditor

Místo přezkoumání:Obecní úřad Okříšky

Přezkoumání proběhlo:11 .5.2007

Přezkoumávané období:rok 2006

1. ÚvodPřezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí bylo provedeno na základě písemné smlouvy uzavřené me-zi Zásobováním vodou OSO Okříšky zastoupené předsedou svazku Ing. Josefem Kulou a Ing. Karlem Cejpkem, auditorem v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky.

2. Předmět přezkoumáníPředmětem přezkoumání byly:·údaje o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,·finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů,·peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy s jinou právnic-kou osobou,·finanční operace, týkající se cizích zdrojů dle přílohy č. 1 k vyhlášce č. 505/2002 Sb.,·vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtu kraje,·nakládání s majetkem ve vlastnictví dobrovolného svazku obcí,·zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,·stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,·účetnictví vedené dobrovolným svazkem obcí.Ověřováno bylo:·dodržování povinností stanovenými zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospo-daření dobrovolných svazků obcí, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování,·soulad hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,·dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,·věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.

3. Vymezení odpovědnostiZa hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání, a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán svazku - předseda. Úlohou auditora je vydat na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření.

4. Podmínky přezkoumáníPři přezkoumání byly využity informace a doklady o hospodaření dobrovolného svazku obcí. Přezkoumání hospo-daření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření. Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hos-podaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku, a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky.

5. Závěr přezkoumání

5.1. Rozpočtové hospodařeníProces sestavení, projednání a schválení rozpočtu a rozpočtových změn proběhl v souladu s ustanoveními záko-na č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Při kontrole nebylo zjištěno porušení rozpočto-vé kázně, tj. neoprávněné použití nebo zadržení peněžních prostředků patřících či svěřených dobrovolnému svaz-ku obcí. Rovněž nebylo zjištěno neplnění povinností nebo podmínek stanovených výše citovaným zákonem pro hospodaření Územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.Vnitřní kontrolní systém svazku je zajištěn zpracovanou soustavou vnitřních směrnic včetně směrnice o provádění finančních kontrol v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole.

5.2. Hospodaření s majetkem dobrovolného svazku obcíMajetek svazku obcí je využíván účelně a hospodárně v souladu s jejími zájmy. Evidence majetku je řádně vede-na. Majetek svazku je chráněn před zničením, poškozením, odcizením nebo zneužitím. Celková hodnota stálých aktiv ke dni účetní závěrky byla ve výši 30.079.981,50 Kč, oběžných aktiv 494.769,69 Kč.

5.3. Vedení účetnictvíÚčetnictví je úplné, průkazné a správné a je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a nava-zujícími předpisy. Pro vedení účetnictví jsou zpracovány náležité interní předpisy. Jednotlivé účetní operace jsou doloženy Účetními doklady, které obsahují předepsané náležitosti dle zákona o Účetnictví, provedena kontrola všech Účetních dokladů za rok 2006 (účtování v účetních denících, evidence vydaných a přijatých faktur, dodržo-vání třídění příjmů a výdajů dle platné rozpočtové skladby, zajištění vnitřního kontrolního systému dle zákona o fi-nanční kontrole).Svazek eviduje přijatou návratnou finanční výpomoc od členských obcí v celkové výši 390.000,- Kč.Pohledávky vykázané na účtu 315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy byly ve výši 900,- Kč (neuhrazená faktura za nájem se lhůtou splatnosti v lednu 2007).Závazky vykázané na účtu 321 - Dodavatelé ve výši 13.138,- Kč představují neuhrazené faktury za služby se lhůtou splatnosti v lednu 2007 a nedoplatek faktury z měsíce října ve výši 72,- Kč za vedení účtu ve Středisku cenných papírů.Celkové příjmy svazku byly v roce 2006 ve výši 747.317,54 Kč, z toho přijatá investiční dotace z rozpočtu kraje Vysočina na rekonstrukci prameniště ve Hvězdoňovicích ve výši 65.000,- Kč.Byla provedena kontrola účetní závěrky k 31. 12. 2006 a nebyly zjištěny žádné nedostatky.Stavy rozvahových účtů jsou doloženy inventurami jejichž prezentaci jsem shlédl, inventurních prací jsem se nezúčastnil. Kniha faktur přijatých i vydaných včetně účetnictví svazku jsou zpracovávány v účetním programu KEO firmy Alis Česká Lípa.

5.5. Dodržování pravomocí a povinností orgánů svazkuPři kontrole dodržování pravomocí a povinností orgánů svazku nebyly zjištěny žádné nedostatky.

5.6. ZávěrPři přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Zásobování vodou Okříšky podle § 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků nebyly zjištěny chyby a nedostatky.Podíl pohledávek na celkových skutečných příjmech svazku za rok 2006 činí 0,12 %, podíl krátkodobých a dlouhodobých závazků na celkových příjmech svazku činí 1,76 %.Algoritmus pro výpočet podílu pohledávek a závazků na rozpočtu svazku:(Axl00) : B, (Cxl00):BA - pohledávky celkem (položka 75)B - příjmy celkem po konsolidaci

C - dlouhodobé závazky (položka 166) a závazky krátkodobé (položka 189)